现金流管理技巧—财智云课堂

1、现金流管理的内容—营运角度

4、 CCC=DCO+DIO-DPO（现金转化周期=应收账款回收天数+存货周转天数-应付账款周转天数）越小越好

5、现金流问题也是管理问题

8、严密监控现金流，尽早采取优化措施

10、集团资金运作模式

11、应收账款的管控措施1） 应收账款是现金流入的最重要来源2） 应收账款的管理需要及时性3） 应收账款的财务分析需要全面4） 应收账款的清欠措施需要到位5） 应收账款和应付账款的协同6） 应收账款的质量分析7） 应收账款的转移8） 建立完善的信用体系

12、加强存货管理1） 对存货中的储备资金要核定最高和最低储备量，以防止盲目采购造成物资积压而过多占用资金2） 在产品资金投入按投入产出比进行控制，避免在产品资金周期过长，资金占用过多3） 尽量避免流动资金积压，加速资金周转，提高资金利用效果4） 企业资金短缺同时资金浪费严重；盲目开发产品乱投入，造成沉淀资金5） 投入过多，供大于求，造成大量的产成品资金浪费

13、战略视角的现金流管理现金管理的4V原则1. 流量：流量大小，流量的顺畅与否，在哪些地方停留时间长，流动中的瓶颈在哪里，是应收？还是存货？消除瓶颈，加大流通量。2. 流速：现金的流动速度是产出价值的重要基础。关注影响现金流速的因素，想办法加快流速。3. 增值：现金流为证才是才是给企业真正增值，合理使用财务杠杆。关注盈利性产品和服务的特点。使用各种可视化管理工具使现金流管理风险可见，增值可见。4. 愿景协同：现金流带来的企业价值增值是企业追求的终极目标，要与企业的战略规划紧密衔接，从战略制高点管控。